Imposto sobre opções de negociação no reino unido

Imposto sobre opções binárias do Reino Unido explicado.

Opções binárias e a posição fiscal do Reino Unido.

O produto da negociação de opções binárias atrai o Imposto de Renda e / ou o Imposto sobre Ganhos de Capital? Você deve declarar renda de sua opção binária comércios em seu retorno de imposto?

Estas e outras questões são motivo de preocupação tanto para os novatos como para os experientes. # 8211; e queremos ajudá-lo a respondê-las.

Binaryoptions. co. uk está empenhada em fornecer aos nossos leitores uma imagem definitiva e atualizada da negociação de opções binárias no Reino Unido. Estar ciente dos impostos é parte disso, e é por isso que fizemos perguntas diretas com o HMRC para trazer este guia a opções binárias e impostos do Reino Unido, que podem ser usados ​​para ajudá-lo a fazer sua própria avaliação de sua atividade de negociação. Links para diretrizes oficiais relevantes também estão incluídos.

A regulamentação das opções binárias no Reino Unido passou da Comissão de Jogos do Reino Unido para a Financial Conduct Authority em 2018. Essa mudança é significativa, pois pode indicar uma mudança da visualização de binários como jogos de azar para uma receita financeira mais convencional. Para o ano fiscal atual, o conselho abaixo permanece correto.

Corretores sem impostos no Reino Unido.

Noções Básicas de Impostos.

O HMRC analisa todas as circunstâncias relevantes para tomar decisões sobre responsabilidade tributária. Aqui, vamos descrever a posição sobre como as autoridades fiscais tendem a considerar as opções binárias. No entanto, é importante observar que o tratamento correto de qualquer transação financeira ou investimento se resume a uma questão de fato:

O que exatamente a atividade consiste? Quem está fazendo isso? Qual é seu propósito ? De que padrão de atividade ele faz parte?

Uma transação com uma empresa de apostas de spread é um bom exemplo dessa abordagem contextual; ou seja, especular se um ativo aumentará ou diminuirá. Para a maioria das pessoas, o HMRC provavelmente considerará essa atividade como uma aposta, o que significa que qualquer lucro obtido com ela estará fora do escopo do Imposto de Renda e do Imposto sobre Ganhos de Capital. No entanto, se essa mesma transação for realizada para fins comerciais; (por exemplo, se for feito estrategicamente como um hedge para compensar os riscos associados ao investimento direto em um título), qualquer lucro que surja dele pode ser considerado como parte de um padrão mais amplo de atividade que atrai a responsabilidade tributária. Para mais informações, consulte a nota de orientação BIM56880.

Termos comuns têm significados muito específicos quando se trata de impostos.

Você pode se considerar um "negociador", mas o HMRC não o considerará como tal se a atividade em que você está envolvido consiste apenas em transações especulativas. A consequência da atividade puramente especulativa, de jogo ou de apostas é que as transações lucrativas a partir dele geralmente não atraem uma carga tributária. No entanto, a desvantagem potencial disso, do ponto de vista de vocês, é que você não pode pedir isenção de impostos sobre as perdas desse tipo de atividade. Para mais orientações oficiais sobre o significado de 'trade, veja as notas de orientação BIM20050-20110.

O HMRC também discordaria da descrição das "opções binárias" como "opções" no sentido formal. Uma opção, aos olhos da HMRC, é um direito acordado de comprar ou vender um ativo subjacente a um preço especificado dentro de um prazo especificado. Ela tende a ter um valor inerente em si (o que acarreta implicações na CGT). Se você vir alguma referência ao tratamento fiscal de "opções", lembre-se de que não está se referindo a opções binárias. Veja CG12300 para a definição formal.

Por que as opções binárias geralmente são tratadas como uma forma de jogo para fins fiscais?

As opções binárias apresentam aos indivíduos a oportunidade de se beneficiarem de flutuações para cima ou para baixo, por exemplo, no preço de ações individuais ou no desempenho de índices como bolsas de valores ou mercados de moedas. Estes são produtos derivados; o que significa que você não tem nenhuma propriedade no ativo subjacente (em nenhum momento você possui o compartilhamento em questão, por exemplo).

Na verdade, há apenas dois resultados possíveis quando a opção expira: uma quantia fixa de dinheiro ou nada, dependendo de qual direção você apostou. O HMRC quase sempre considerará isso como uma forma de jogo: uma atividade especulativa que não gera, por si só, CGT ou responsabilidade de TI.

Poderia ser considerado um "profissional" se as opções binárias são minha única fonte de renda?

Casos que foram aos tribunais ajudam a esclarecer isso. A nota oficial de orientação BIM22017 refere-se ao caso de Graham v Green [1925] 9TC309. Aqui, foi demonstrado que, mesmo que um apostador tenha experiência e tenha um "sistema" bem trabalhado, isso não significa que ele esteja envolvido em uma negociação.

Um caso mais recente Hakki v Secretário de Estado do Trabalho e Pensões [2014] O EWCA Civ 530 referia-se a um jogador de pôquer profissional que ganhava a vida com seus ganhos e que estava enfrentando uma ordem de pagamento de manutenção infantil da Child Support Agency. O Tribunal de Recurso confirmou mais uma vez o princípio geral de que o jogo não é um comércio.

Portanto, mesmo que sua única fonte de renda seja proveniente de lucros com opções binárias, parece improvável no momento que os lucros sejam considerados como impostos. Mas não descarte completamente. Para adaptar uma analogia fornecida nas notas de orientação, se, por exemplo, você receber uma recompensa financeira por fornecer aos clientes dicas e dicas de negociação de opções binárias, “se os ganhos de seu jogo são ou não provenientes desse comércio dependeriam dos fatos” .

Eu tenho que incluir lucros de opções binárias na minha declaração de imposto?

A resposta, na maioria dos casos, provavelmente não será, pois não é classificada como renda para fins fiscais. Mas como sempre com impostos, tudo depende do contexto. Use esta orientação geral e considere sua posição com cuidado. Um contador com experiência específica em atividades de negociação financeira e de jogos de azar deve ser capaz de avaliar suas circunstâncias específicas e fornecer uma opinião sobre possíveis responsabilidades.

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Negociação de opções binárias no Reino Unido.

Tudo o que você precisa para negociar com sucesso as opções binárias.

Pesquisa. Encontre um corretor. Comércio.

Para investidores britânicos, a negociação com opções binárias é uma forma de investimento isenta de impostos, com resultados muito rápidos & # 8211; minutos em vez de meses ou anos. A palavra binário é usada porque há apenas dois resultados possíveis & # 8211; ou o comércio é bem-sucedido e o investidor obtém um retorno significativo (geralmente entre 75% a 95%) - ou o comércio não é bem-sucedido e o valor total do investimento é perdido.

Portanto, "binários" (ou "opções digitais") são uma forma de investimento de alto risco, mas esse risco é compensado pelo potencial de recompensas muito altas com tempo de espera mínimo. A maioria dos corretores é regulamentada, oferecendo aos consumidores o tipo de proteção que eles esperariam ao usar instrumentos financeiros desse tipo. Os retornos da negociação binária também são vistos atualmente como isentos de impostos pelo HMRC.

Melhores corretores no Reino Unido 2017.

O que são opções binárias?

As opções binárias são derivadas, negociadas em qualquer ativo ou mercado. Por exemplo, um preço de ações (Twitter, AstraZeneca etc), índices (FTSE, DAX, Nikkei), valor de commodities (ouro, petróleo bruto) ou taxa de câmbio (EUR / USD, GBP / USD). Mesmo criptomoedas como Bitcoin ou Ethereum podem ser negociadas.

A principal diferença entre as negociações de corretoras mais tradicionais e os binários é a clara identificação de risco e recompensa antes que o negócio seja feito. Um investidor sabe exatamente quanto está em risco e, crucialmente, também conhece o valor exato de qualquer retorno potencial. Nenhuma calculadora, fórmula ou grau de matemática é necessário para calcular o lucro e a perda em uma opção binária.

Esta estrutura dos negócios é o que levou à terminologia de & # 8220; tudo ou nada & # 8221; ou & # 8220; dinheiro ou nada & # 8221; sendo amplamente utilizado.

A única decisão para um comerciante é se o valor do ativo subjacente subir ou cair. O grau da mudança de preço não é importante. O trader está especulando apenas se o preço será maior ou menor do que o preço atual, em um momento específico no futuro.

O movimento dos preços a curto prazo pode ser desencadeado por notícias ou manchetes, estatísticas trimestrais, rumores de aquisições ou até medos de segurança global.

Negociar opções binárias oferece uma proposta Sim / Não. Embora existam variações na opção Alta / Baixa, esse tipo de investimento sempre terá um resultado binário em preto e branco, Sim / Não. Onde as transações podem ser fechadas, resgatadas ou vendidas em mid-trade, os pagamentos têm números absolutos de 0 e 100 e os preços se movem entre as ordens do mercado, como & # 8211; até o fechamento.

Tempos de Expiração.

Cada opção binária é oferecida com um tempo de expiração. Este é o ponto em que o comércio terminará. Assim, o preço no vencimento é aquele que decidirá se uma opção ganhou ou perdeu (& # 8220; no dinheiro & # 8221; ou & # 8220; fora do dinheiro & # 8221; no jargão binário). Esses tempos de expiração podem variar de apenas 30 segundos ou 1 minuto (conhecidos como "turbos") a um dia inteiro ("fim do dia"), até mesmo em algumas circunstâncias. # 8211; rolando para um ano inteiro.

Geralmente, no entanto, uma opção binária é usada para negociação de curto prazo - geralmente em 30 minutos. Expiração de longo prazo & # 8211; e o elemento de risco fixo & # 8211; torna-os ferramentas úteis para cobertura ou diversificação de outras participações.

Os pagamentos mudam dependendo do ativo e do prazo de expiração. As diferenças podem ser significativas, de modo que os traders que procuram usar opções binárias a longo prazo precisam comprar o melhor pagamento para a classe de ativos (ou classes) que pretendem negociar.

Vídeo tutorial & # 8211; Negociação Binária Explicada.

Assista a este tutorial em vídeo da plataforma IQ Options, que mostra como colocar um comércio binário:

Investimento Legítimo.

Embora o comércio binário esteja em um período de crescimento, ele continua sendo um produto relativamente desconhecido. Com o tempo, isso provavelmente mudará. Como as opções digitais (como também são conhecidas) oferecem um arranjo fiscal muito simples. Eles são uma maneira legítima de jogar nos mercados financeiros.

Os binários oferecem uma opção de negociação clara, mas também são de alto risco / alta recompensa. No entanto, não há exposição alavancada com um comércio binário, portanto, a relação risco e recompensa também é simples de gerenciar.

As opções binárias são seguras?

As opções binárias sofrem de má reputação. Isso é basicamente o resultado de marketing e crimes cibernéticos desonestos e irresponsáveis, mais do que um problema com o produto em si. Com uma regulamentação mais rigorosa e uma melhor compreensão por parte do público em geral, essas opções podem "# 8211"; e vai & # 8211; passar para o mainstream financeiro. Que foi onde eles originalmente se desenvolveram.

Embora os agentes e empresas reguladas pela FCA ainda possam ter suas falhas e defeitos, eles não são fraudadores. Os e-mails enfurecidos que recebemos concentram-se inteiramente em corretores não-regulamentados, prometendo dinheiro fácil & # 8221 ;, ou uma rota para "ficar rico rápido & # 8221 ;. Leia nossa seção sobre como evitar os corretores de fraudes abaixo.

Vantagens da negociação binária.

Muitas das vantagens de usar binários estão relacionadas ou vinculadas. Aqui listamos alguns dos benefícios de usar essa forma de investimento - não apenas para o investidor de varejo, mas também para os criadores de mercado ou corretores:

Gerenciamento de riscos.

Gerenciamento de risco ao negociar opções binárias é claro. O valor do negócio é o valor total que está em risco. Isso esclarece o risco não apenas do negociante, mas também do corretor. Seu modelo de precificação reflete o conhecimento exato de sua responsabilidade.

Taxas de Negociação e Spreads.

A certeza do risco fornece uma base sólida para os corretores trabalharem e administrarem. Isso leva a uma baixa taxa de negociação, spreads mais estreitos e pagamentos mais altos. Para se protegerem mais, podem usar um provedor de liquidez ou proteger suas próprias posições. Os dispendiosos custos de corretagem das câmaras de compensação tornam-se desnecessários.

Alavancagem, ou alavancagem, geralmente não está disponível com negociação binária. Isso beneficia o corretor novamente, pois significa que todos os negócios devem ser financiados integralmente. Em outras palavras, nenhum trader pode inadimplir em uma negociação. Com a alavancagem, se as coisas derem errado, há um risco real de o corretor não ser pago. Esta é uma grande diferença vs spot forex ou spread betting.

Escolha do Trader.

Camadas de complexidade podem ser adicionadas à opção de pagamento fixo padrão. De uma opção de escada, a trocas de fronteiras ou mais avançadas & # 8216; aninhamento & # 8217; de opções para criar o & # 8216; strangles & # 8217; etc - binários podem ser usados ​​em uma enorme variedade de maneiras.

Um comércio binário oferece o maior nível de flexibilidade. Eles ainda fornecem um mecanismo para especular sobre um mercado que permanece estável, arbitragem ou para ter uma visão sobre o volume de comércio do ativo subjacente.

Robôs e Auto Trading.

Os robôs de negociação automática (& # 8216; bots & # 8217;) geralmente dependem de sinais e algoritmos acionados por gráficos de preços. Novamente, esses robôs atraem muitos dos operadores indesejáveis ​​e a natureza automática dos negócios aumenta ainda mais o risco. Novos comerciantes devem ser especialmente cuidadosos. Uma grande quantidade de diligência devida & # 8217; é necessário ao tentar encontrar o serviço correto do robô.

Uma abordagem alternativa é para os comerciantes construírem seus próprios robôs usando seus próprios pontos de entrada. Um número crescente de corretores oferece agora aos traders a capacidade de montar seu próprio robô de negociação ou programa, usando ferramentas simples. Esses hacks permitem combinações de configurações de análise técnica, como médias móveis, bandas de Bollinger ou padrões RSI / MFI, que abrem operações quando esses critérios são atendidos. Ele fez opções binárias & # 8216; pro & # 8217; robôs disponíveis para todos.

Principais robôs.

A negociação binária em si é "legítima", e não uma farsa. No entanto, existem corretores e provedores de sinal que são indignos de confiança e operam fraudes ou fraudes.

É importante não descartar o conceito de negociação binária, puramente baseado em corretores desonestos. Esses fraudadores continuam a reduzir a imagem dessa forma de negociação. Reguladores e legisladores estão lentamente começando a se familiarizar com essas operações e a indústria está sendo limpa. Se você quiser reclamar de um operador para o nosso cão de guarda, por favor nos avise através da nossa página Fale Conosco.

Evite golpes com essas verificações simples.

"Ganhar dinheiro online" ou "Get rich quick" marketing. Esta é uma enorme bandeira vermelha. As opções binárias são um veículo de investimento de alto risco / alto retorno - elas não são um esquema rápido rico e não devem ser vendidas como tal. A & # 8220; sem perda & # 8221; sistema não existe. Os operadores que fazem tais alegações estão sendo desonestos. Um milionário de opções binárias é quase certamente falso. O Brit Method é um exemplo de alto perfil & # 8211; desviar. Chamadas Frias. Corretores respeitáveis ​​raramente farão chamadas frias - eles não precisam. Chamadas frias são de corretores não confiáveis. Isso pode incluir um contato de email. Termos e condições de bônus. Se você receber um bônus, leia os termos e condições. Alguns termos incluem vincular qualquer depósito inicial ou capital até que as exigências de volume de negócios sejam atendidas. O depósito ainda é o dinheiro do trader - corretores honestos não reivindicarão antes de qualquer negociação ter sido feita. Os melhores corretores também oferecerão a opção de cancelar um bônus se ele não se adequar ao trader. A CySec, a principal reguladora, recentemente proibiu o uso de bônus de equivalência de depósito, pois acredita que isso acarreta em excesso de negociação de clientes. Gerentes de conta . Tenha muito cuidado com qualquer gerente de contas, dicas ou gurus & # 8217; desejando negociar em nome de clientes. Existe um conflito de interesses óbvio & # 8211; eles têm empregos com o corretor. Essas contas gerenciadas geralmente incentivam os comerciantes a negociar com valores muito além de suas possibilidades. Este & ns; upselling & # 8221; é muito prejudicial. O sistema de Martingale, extremamente arriscado, é uma tática frequente e resulta em muitos balanços rapidamente inflados. Endosso de celebridades. Lendas esportivas ou patrocínio de equipe geralmente são boas & # 8211; e verificável. Onde este apoio deve preocupar os investidores novatos, é onde o nome de um megamônio rico ou fonte credível é "empurrada". como um ponto de venda. Warren Buffet, Richard Branson e Martin Lewis foram apresentados como apoiando certas proposições quando eles realmente têm um envolvimento zero & # 8211; além de processar os perpetradores por danos através de uma ação judicial. Um comerciante deve conhecer seu corretor. Parece óbvio - mas alguns operadores - funil & # 8217; clientes para um corretor de sua escolha, não o seu. Se o comerciante exigir que novos clientes se inscrevam em um corretor específico ou selecionem o corretor em uma lista limitada - não prossiga. Um trader deve conhecer o corretor com quem vai negociar!

Estar ciente dos métodos acima deve ajudar aqueles que são iniciantes em negociações binárias para evitar as marcas menos responsáveis. Melhor regulamentação e mais conscientização devem reduzir esse tipo de reclamação. Isso, por sua vez, pode permitir que os binários avancem.

Já vítima caída? Os serviços do MyChargeBack podem ajudar.

Estratégia de Negociação.

Nossas páginas de estratégia abrangem mais de 20 sistemas conhecidos, provenientes de diversos fóruns e chats de clubes, além de dicas e conselhos de especialistas. De alto risco Martingale, para intrincados sistemas como o arco-íris. Também cobrimos mais assuntos especializados, como forex, análise técnica, os melhores indicadores de ação de preço, sinais de negociação e estratégia vencedora. Tudo isso visa ajudar você a ganhar vantagem e vencer.

Os sinais são um alerta, enviados aos comerciantes. Eles são projetados como uma ferramenta de negociação, ajudando os comerciantes a identificar oportunidades. Eles podem ser comunicados através de uma variedade de métodos & # 8211; email, SMS ou de um site ou grupo de sinal ao vivo. Grande parte do marketing irresponsável associado a golpes binários está ligado a sinais & # 8211; ou robôs de negociação automática utilizando-os. Existem alguns bons provedores por aí também. No entanto, em geral, aprender a negociar binários é uma rota mais segura do que usar sinais para compensar a falta de conhecimento de negociação.

Os sinais funcionam?

Às vezes, mas raramente em isolamento. Alguns provedores oferecem uma combinação de educação ao lado de sinais e isso representa uma boa combinação. Os comerciantes devem poder avaliar completamente um sinal antes que possam julgar a qualidade deles. Também destacamos alguns dos melhores provedores na página de sinais.

Corretores e comentários.

Uma opção binária pode ser usada de várias maneiras e em uma grande variedade de commodities e mercados. Isso significa encontrar o melhor revendedor, a melhor conta ou a melhor plataforma de negociação, realmente depende das necessidades do investidor individual.

Por exemplo, alguns corretores podem se concentrar em forex (câmbio) e negociar o iene, euro ou libra esterlina. Outros podem ser fortes em commodities e apenas oferecer um punhado de mercados de câmbio. Da mesma forma, os retornos (ou pagamentos) podem diferir entre as classes de ativos, e com estes variando em até 25%, é fácil ver a importância de fazer a seleção correta.

Métodos de Pagamento.

Prestadores de plataformas de marca branca, como SpotOption, Tradologic ou TechFinancials também ditam quais produtos o site host pode oferecer, portanto, um corretor proprietário com um design personalizado pode ser preferível. Métodos de pagamento merecem algum pensamento & # 8211; Se os traders quiserem usar Skrill, Paypal, Neteller ou transferência bancária, eles precisam verificar se o corretor entrega isso.

Aplicativos de negociação.

Aplicativos de negociação móveis entregues por corretores ou agentes binários podem variar em qualidade também. Alguns programas especificamente para os recursos de modelos específicos, como iPad ou iPhone. Outros garantem compatibilidade entre plataformas, fornecendo tablets e dispositivos Android, blackberry e windows. Alguns traders podem ter demandas sob medida para qualquer aplicativo de mão, outros menos.

Os limites de tamanho comercial podem apontar alguns investidores para ou fora de certas contas de negociação. Alguns corretores oferecem operações mínimas de apenas £ 1, enquanto outros atendem investidores dispostos a investir £ 200.000 em um único negócio. Assim, todo investidor precisa considerar seu próprio estilo de negociação antes de decidir abrir uma conta. Mesmo trabalhando fora do & # 8216; mais barato & # 8217; corretor não é tão fácil quanto parece.

Como comparar as melhores plataformas de negociação.

Nossa tabela de comparação fornece um resumo rápido dos principais pontos ao comparar corretores. Nossas revisões detalhadas permitem que novos usuários em potencial avaliem alguns dos pontos mais delicados que podem confirmar sua decisão. Aqui está uma lista de alguns dos pontos de comparação vitais para corretores;

Pagamentos Sobre o balcão ou opções negociadas em bolsa Depósito mínimo (métodos de depósito e saque adicionais) Comércio mínimo / Máximo comércio Plataforma de negociação Feeds de eventos de notícias Listas de ativos (listas estendidas podem incluir ETFs, títulos e trusts) Ferramentas Gráficos / Gráficos (tipos de gráfico, ferramentas de previsão) ) Prazos de validade disponíveis Regulamento (FCA, CySec, CFTC etc) Faixa de opções disponíveis (Limite, Escada, Alto Rendimento etc) Reclamações de Bônus de Boas Vindas / Feedback do Cliente Tipos de Conta e Benefícios (VIP, Básico, Platina) Plugins e Integração. (Por exemplo, MT4 / MetaTrader4 / MetaTrader 5) Promoções, Competições, Líderes ou Prêmios do Concurso.

Alguns pontos podem ser mais importantes para certos comerciantes do que outros. Então, encontrar o “melhor” será uma escolha individual para cada novo cliente. Um especulador que toma posição sobre a política monetária do Banco da Inglaterra ou do BCE pode ser melhor atendido por um corretor, enquanto a pessoa que deseja apostar no crescimento do preço das ações da Apple, Facebook ou Vodafone pode querer outro.

Contas Demo.

A maioria dos principais corretores oferece contas de negociação de demonstração. Estes permitem que novos clientes experimentem os serviços oferecidos. Eles podem ver se o intervalo de mercados e escalas de investimento os adequa e somente prosseguir para uma conta financiada quando eles estão felizes que a conta de negociação correta foi encontrada.

Os corretores que fornecem saldos virtuais ou de prática confiam em sua plataforma de negociação. Eles estão preparados para permitir que novos operadores o vejam e experimentem sem riscos. A análise de cada corretor incluirá se ele oferece uma demonstração nos detalhes da chave & # 8220; & # 8221; seção.

Opções dos EUA negociadas no Reino Unido.

Opções dos EUA negociadas no Reino Unido.

Esta é uma discussão sobre negociação de Opções dos EUA do Reino Unido dentro do Futures & amp; Fóruns de opções, parte da categoria Mercados; Olá a todos. Eu moro no Reino Unido e quero começar a negociar opções. Eu olhei alguns corretores. *

Minha principal preocupação é ter que converter minha libra esterlina em dólar: Eu já fui queimada antes ao usar uma moeda da libra esterlina para comprar ações dos EUA por causa da conversão antes e depois da compra. Algum de vocês já teve essa experiência e como você a atenua?

Minha principal preocupação é ter que converter minha libra esterlina em dólar: Eu já fui queimada antes ao usar uma moeda da libra esterlina para comprar ações dos EUA por causa da conversão antes e depois da compra. Algum de vocês já teve essa experiência e como você a atenua?

Eu uso o OPTIONSXPRESS.

Lembre-se de que, ao negociar opções nos EUA, você pode teoricamente ser & quot; Chamado & quot; ou & quot; Colocar & quot; a qualquer momento durante a vida da opção, embora isso seja raro - e um contrato é para 100 ações e não 1000, como no Reino Unido.

anúncio removido por admin.

Abri uma conta pela primeira vez com Charles Schwab, um processo bastante longo, apenas para descobrir, quando a conta estava aberta, que apesar de terem muitos operadores de opções dedicados, eles não trocam nenhuma opção no CME - ou seja, a maioria das opções Eu comércio: petróleo, ouro, commodities soft etc. Então eu tive que abrir uma conta com a subsidiária CS, OptionsXpress. MAS, embora sejam de propriedade da CS, eles têm um procedimento de abertura de conta totalmente diferente e não têm permissão para aceitar a transferência automática para clientes da CS. A boa notícia é que a CS planeja integrar o OX em uma plataforma de negociação e o CS também planeja negociar opções com base no Reino Unido - esperamos que no próximo ano.

Categorias de Blog.

27 de maio de 2015 | Por: Robert A. Green, CPA.

A negociação de opções está proliferando com o advento e a inovação de plataformas de negociação de opções de varejo, corretoras e escolas comerciais. Um trader pode abrir uma conta de negociação de opções com apenas alguns milhares de dólares contra os $ 25.000 necessários para as acções de “day trading day” (regras de margem de Reg T).

A negociação de opções oferece a oportunidade de obter grandes lucros com pouco capital, usando estratégias de “risco tudo”. As opções são um instrumento financeiro “negociável” e uma maneira de reduzir o risco com estratégias de hedge. Quando se trata de tributação de opções, transações complexas com posições de compensação levantam questões complexas de tratamento tributário, como regras de adiamento de vendas de lavagem e de diferimento em faixas perpendiculares.

Os investidores também negociam opções para gerenciar o risco em seus portfólios de investimento. Por exemplo, se um investidor possui um patrimônio significativo na Apple e na Exxon, ele pode querer negociar opções para gerenciar riscos ou aumentar a renda em posições de ações longas. Ele pode cobrar prêmio vendendo ou “escrevendo” um contrato de opções ou comprar um “put casado” para seguro de carteira. Os comerciantes também usam ETFs e índices para o seguro de carteira. (Investopedia tem explicações para diferentes estratégias de negociação de opções.)

Negociações de opções simples vs. complexas.

O tratamento fiscal para negociações com opções definitivas é bastante simples e coberto abaixo. O tratamento fiscal para transações complexas desencadeia uma série de regras complexas de IRS voltadas para evitar que contribuintes evitem impostos: deduzindo perdas e despesas do lado perdedor de uma transação complexa no ano fiscal corrente enquanto adia a receita na posição vencedora compensadora até um imposto subsequente ano.

Olhe para o tratamento fiscal do instrumento financeiro subjacente.

As opções são “derivativos” de instrumentos financeiros subjacentes, incluindo ações, ETFs, futuros, índices, forex e muito mais. A primeira chave para determinar o tratamento fiscal de uma opção é examinar o tratamento fiscal para seu instrumento financeiro subjacente. A opção é comprar ou vender esse instrumento financeiro e ele está amarrado no quadril.

Por exemplo, uma opção de patrimônio procura o tratamento tributário de ações, que são consideradas “títulos”. Por outro lado, as opções nos contratos da Seção 1256 são consideradas “opções não patrimoniais”.

Os ETFs são taxados como títulos, de modo que as opções sobre títulos ETFs são taxadas como títulos. As opções sobre ETFs de commodities (estruturadas como parcerias negociadas publicamente) são opções não relacionadas a ações tributadas como contratos da Seção 1256. As opções sobre futuros são tributadas como futuros, que são contratos da Seção 1256.

Os ganhos e perdas de capital para títulos são reportados quando realizados (vendidos ou fechados). Por outro lado, os contratos da Seção 1256 são marcados a mercado (MTM) no final do ano e eles se beneficiam de taxas de impostos de ganhos de capital 60/40 menores: 60% a longo prazo e 40% a curto prazo. O MTM imputa vendas em posições abertas a preços de mercado, pelo que não há possibilidade de adiar uma posição de compensação no final do ano. Geralmente, isso significa que as regras de adiamento de vendas de lavagem e perda de pernalta não se aplicam às opções da Seção 1256.

Existem três coisas que podem acontecer com as negociações de opções definitivas:

As opções de compra e venda de opções de compra e venda mantidas como um ativo de capital são tributadas da mesma forma que as ações subjacentes de negociação. Rendimentos do relatório, base de custo, ganho ou perda líquida de capital e período de detenção (curto prazo versus longo prazo mantidos durante 12 meses) a partir de transações realizadas apenas no Formulário 8949 (Ganhos e Perdas de Capital). Opção expira (lapsos)

Há um pequeno desvio no cenário acima. Ao invés de perceber um valor em dólar no fechamento da negociação de opções, o preço de fechamento é zero, uma vez que a opção expira sem valor. Use zero para os rendimentos realizados ou base de custo, dependendo se você é o "escritor" ou "titular" da opção e se é uma chamada ou colocar. Use o bom senso - a cobrança de prêmio sobre o comércio de opções é feita e, portanto, o correspondente exercício inútil representa uma base de custo zero nessa transação realizada. Para obter orientação sobre como inserir transações de opções como "expiradas" no Formulário 8949, leia Pub do IRS. 550 & # 8211; Ganhos e Perdas de Capital: Opções. Exercite a opção.

É aí que o tratamento tributário fica mais complicado. O exercício de uma opção não é uma transação de ganho ou perda realizada; é um ponto de partida para uma transação subsequente de ganho ou perda realizada sobre o instrumento financeiro subjacente adquirido. O valor da transação da opção original é absorvido (ajustado) na base de custo do instrumento financeiro subsequente ou no montante líquido do adiantamento. Por IRS Pub. 550 Ganhos de Capital & amp; Perdas: Opções: “Se você fizer uma ligação, adicione seu custo à base do estoque que você comprou. Se você exercer um put, reduza o seu valor realizado na venda do estoque subjacente pelo custo do put ao calcular seu ganho ou perda. Qualquer ganho ou perda na venda da ação subjacente é de longo prazo ou curto prazo, dependendo do seu período de retenção para a ação subjacente ... Se um item que você escrever for exercido e você comprar o estoque subjacente, diminua sua base no estoque você recebeu pelo put… Se uma chamada que você escrever é exercida e você vende a ação subjacente, aumente sua quantia percebida na venda do estoque pelo valor que você recebeu para a chamada ao figurar seu ganho ou perda. ”Alguns corretores interpretam o IRS regras de maneira diferente, o que pode levar a confusão na tentativa de reconciliar o Formulário 1099Bs emitido pelo corretor ao software de contabilidade de negociação. Alguns corretores podem reduzir os lucros quando devem adicionar o valor à base de custo. As opções de ações são reportáveis ​​pela primeira vez em 2014. Formulário 1099Bs. Exercer uma opção aborda o básico sobre o que é uma opção: é o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender um instrumento financeiro a um “preço de exercício fixo”. ”Por uma data de expiração. O exercício pode acontecer a qualquer momento até que a opção decida. Um investidor pode ter uma opção em dinheiro antes da data de vencimento e optar por não executá-la, mas mantê-la ou vendê-la antes da expiração. Período de detenção para ganhos de capital a longo prazo.

Quando uma opção de capital próprio é exercida, o período de detenção de opções torna-se irrelevante e o período de detenção da participação começa de novo. O período de detenção da opção não ajuda a obter um ganho de capital de longo prazo, período de detenção de 12 meses na venda subsequente do patrimônio. Quando uma opção é fechada ou prescrita, o período de detenção de opções dita o tratamento de ganhos de capital de curto ou longo prazo sobre o ganho ou a perda de capital. Com as exceções recapituladas no IRS Pub. 550: “Coloque a opção como venda a descoberto. A compra de uma opção de venda é geralmente tratada como uma venda a descoberto, e o exercício, a venda ou a expiração da venda é um fechamento da venda a descoberto. Se você mantiver a ação subjacente por um ano ou menos no momento da compra, qualquer ganho com o exercício, a venda ou a expiração da put é um ganho de capital de curto prazo. O mesmo é verdadeiro se você comprar a ação subjacente depois de comprar a opção de venda, mas antes de seu exercício, venda ou vencimento ”.

Comércios complexos levam a questões complexas de tratamento tributário.

Pub do IRS. 550: ganhos de capital & amp; Perdas: O Straddles define uma “posição de compensação” como “uma posição que reduz substancialmente qualquer risco de perda que você possa ter de manter outra posição”.

Antigamente, os astutos operadores de opções profissionais entravam em posições de compensação e fechavam o lado perdedor antes do final do ano para uma perda significativa de impostos e deixavam o lado vencedor permanecer aberto até o ano seguinte. Eles usaram essa estratégia para evitar o pagamento de impostos. O IRS passa (e provoca) grandes dores para evitar este tipo de evasão fiscal. As regras de posição de compensação incluíam “pessoas relacionadas”, incluindo um cônjuge e suas entidades de fluxo contínuo.

"Regras de Diferimento de Perdas" no IRS Pub. 550 estado “Geralmente, você pode deduzir uma perda na alienação de uma ou mais posições apenas na medida em que a perda é maior do que qualquer ganho não reconhecido que você tenha na compensação de posições. As perdas não utilizadas são tratadas como sustentadas no próximo ano fiscal ”.

Imposição do IRS de regras de posição de compensação.

O IRS provavelmente reforça as regras de adiamento da venda e do diferimento da perda durante as auditorias de grandes contribuintes que obviamente estão evitando impostos com posições compensadoras. Eles ganham muito dinheiro, mas é sempre diferido para o próximo ano fiscal. O IRS não parece estar questionando as vendas de lavagem e straddles durante os exames para a média Joe Trader.

Espero que a Receita Federal lance uma iniciativa de exame fiscal para medir a conformidade do contribuinte com novas leis e regulamentações de relatórios com base nos custos. Eu vejo um grande problema fermentando com diferenças não reconciliadas entre as regras do contribuinte e do corretor nas vendas de lavagem.

Se um contribuinte voltar a entrar numa posição substancialmente idêntica no prazo de 30 dias antes ou depois de existir uma posição, o IRS difere a perda fiscal adicionando-a ao custo base da posição de substituição. Quando uma conta tributável tem uma venda de lavagem causada por uma posição de substituição comprada em um IRA, a perda de venda de lavagem é permanentemente perdida.

Regulamentação de custo-base de opções em fases como “títulos cobertos” a partir do Formulário 1099Bs de 2014. Corretores relatam vendas de lavagem com base em posições idênticas, posições não substancialmente idênticas. Os investidores que negociam ações e opções de ações não podem confiar somente no Formulário 1099Bs e devem usar seu próprio software de contabilidade comercial para gerar o Formulário 8949. Saiba mais sobre vendas de lavagem em nosso Centro de Contratos Comerciais.

Regras de adiamento da perda do straddle.

Os negociadores de opções usam spreads de opções contendo posições de compensação para limitar o risco e fornecem uma oportunidade razoável para obter lucro líquido no negócio. Isso é muito diferente de um comerciante inescrupuloso que entra em uma negociação complexa com posições de compensação configuradas sem risco geral (a regra é risco substancialmente reduzido) ou recompensa. Por que um operador de opções faria isso? Por motivos de evasão fiscal apenas.

As regras de diferimento da perda do straddle do IRS são estabelecidas para capturar este comerciante e evitar esse tipo de evasão fiscal. A regra de adiamento da perda do straddle adia uma perda para o ano fiscal subsequente quando o lado vencedor da posição é fechado, invertendo assim o que o operador inescrupuloso tentava alcançar. O IRS suspende também o período de detenção, pelo que também é impossível qualificar para as taxas de ganhos de capital a longo prazo no ano seguinte. Despesas relacionadas à transação (custos contábeis) e margem de juros (determinados juros) também são diferidas adicionando-as à base de custo da posição vencedora compensatória.

Saiba mais sobre as regras de adiamento de perda de straddle em conexão com as opções no IRS Pub. 550: ganhos de capital & amp; Perdas: Straddles. “Um straddle é qualquer conjunto de posições de compensação na propriedade pessoal. Por exemplo, um straddle pode consistir em uma opção comprada para comprar e uma opção comprada para vender no mesmo número de ações do título, com o mesmo preço e período de exercício. Propriedade pessoal. Esta é qualquer propriedade ativamente negociada. Inclui opções de ações e contratos para comprar ações, mas geralmente não inclui ações. Regras de straddle para estoque. Embora o estoque seja geralmente excluído da definição de propriedade pessoal ao aplicar as regras do straddle, ele é incluído nas duas situações a seguir. 1) A ação é de um tipo que é ativamente negociado, e pelo menos uma das posições de compensação é uma posição sobre aquela ação ou propriedade substancialmente similar ou relacionada. 2) A ação está em uma corporação formada ou aproveitada para tomar posições em propriedades pessoais que compensam posições tomadas por qualquer acionista. ”

As regras de perda de straddle são complexas e estão além do escopo desta postagem do blog. Consulte um consultor fiscal que entenda bem as regras.

Cuidado com os comerciantes de opções desavisados.

Seção 475 MTM.

Não confunda opções negociáveis ​​com opções de ações para funcionários. Quando um empregado adquire opções não qualificadas sobre as ações de seu empregador (patrimônio líquido), o exercício posterior dessas opções aciona a receita ordinária informada sobre o empregado W-2, porque o valor apreciado é considerado uma forma de compensação salarial.

Implicações fiscais de apostas Spread no Reino Unido.

Um dos benefícios mais divulgados das apostas de spread é que qualquer lucro que você adquira é totalmente isento de tributação se você for residente do Reino Unido. No entanto, por que isso e existem outras implicações importantes que devem ser trazidas à sua atenção? Antes de continuar a investigar este assunto com mais profundidade, você precisa considerar a próxima declaração importante:

“As leis tributárias podem ser alteradas e podem diferir em outras jurisdições fora da Grã-Bretanha. Conseqüentemente, você deve sempre prestar assessoria jurídica e financeira ao avaliar suas obrigações fiscais ”

Status fiscal atual no Reino Unido.

Atualmente, os lucros produzidos a partir de apostas de spread financeiro estão isentos do imposto do Reino Unido. Eles não atraem ganhos de capital ou passivos de imposto de renda. O raciocínio para essas decisões é, em cada caso, totalmente legítimo e centra-se na questão básica de saber se as transações de apostas por spread são apostas de apostas. Por exemplo, você só estará sujeito à tributação de ganho de capital se vender um ativo com lucro. Claramente, como as apostas de spread não envolvem a transferência de propriedade de ativos, você deve estar isento dessa forma de tributação.

No entanto, você pode encontrar problemas se criar um fluxo de lucro a partir de suas atividades de negociação, que então se torna sua principal fonte de renda. Sob tais circunstâncias, você estará utilizando seus conhecimentos e habilidades para criar um salário aceitável de maneira semelhante a outros consultores, como médicos e advogados. Se você tiver a sorte de alcançar um status tão desejável, terá obrigações PAYE. Se você não tiver certeza sobre seu status profissional, deve sempre consultar um especialista adequado sobre esses assuntos.

Qual é o ponto de vista do governo do Reino Unido? Existem algumas boas razões pelas quais a Receita Federal do Reino Unido não está desesperadamente com pressa para modificar o status de tributação atual das apostas de spread. Isso ocorre porque não apenas os lucros serão sujeitos à tributação, mas as perdas poderiam então ser usadas para compensar passivos tributários futuros. Tal situação poderia causar sérios problemas para as autoridades do Reino Unido. Como a maioria dos apostadores espalhados são apostadores e não profissionais, a maioria deles perde consistentemente, em vez de capturar fluxos consistentes de lucros. Como tal, a Receita Federal poderia perder mais renda do que ganharia se ela começasse a taxar as apostas de spread seriamente.

Existem outras implicações tributárias que você precisa considerar se você é um cidadão britânico? Sim existe. Por exemplo, a desvantagem de seus lucros com aluguéis sendo isentos de impostos é que suas perdas não podem ser usadas para compensar suas futuras obrigações tributárias. Em contraste, você teria direito a esse importante benefício se estivesse envolvido com outras formas mais tradicionais de especulação, como negociar diretamente os mercados de ações e de moeda.

As implicações da aposta livre de impostos.

Como já foi dito, se você é um cidadão britânico, seus lucros não serão sujeitos a ganhos de capital ou imposto de renda. Além disso, suas atividades de apostas propagadas não atrairão o imposto de selo. Você descobrirá que não ser elegível para a tributação de ganhos de capital é uma grande vantagem, pois esse status impedirá que você perca uma parcela significativa dos ganhos totais. Também não há pendências de imposto de renda pendentes que podem tirar até 50% do total de seus retornos se você tiver um status de renda elevado.

No entanto, você precisa entender que suas atividades de apostas só permanecerão isentas de impostos desde que não se tornem sua principal fonte de renda. Conseqüentemente, muitos especialistas em taxação aconselham que você se liste como trader ou day trader quando abrir uma conta com um corretor de apostas. Isso ocorre porque, se você não realizar tal etapa, poderá ter dificuldades para verificar se a oferta de spread não é sua principal fonte de receita se a Receita Federal do Reino Unido consultar seu status em uma data posterior.

Essencialmente, se você ganhar o suficiente para sobreviver usando outras fontes legítimas de renda, sua receita de apostas não será sujeita a tributação. Você só encontrará problemas se este não for o caso e estiver vivendo totalmente dos ganhos obtidos com suas buscas de propagação. Se tiver alguma dúvida, aconselhamos que consulte diretamente a Receita Federal do Reino Unido para resolver quaisquer incertezas.

Em suma, se você é um bem sucedido comerciante de apostas de spread que ganha um fluxo consistente de lucros consideráveis, então você estará isento de qualquer forma de tributação, desde que esta não é sua principal fonte de renda. Por outro lado, se você não tiver outra ocupação tributável, a Receita Federal classificará você como um jogador profissional e perderá seu valioso status de isenção de impostos.

Assim, por uma questão de total clareza, se você já paga o Imposto de Renda através de alguma outra forma de emprego, suas atividades de apostas não serão sujeitas a tributação, mesmo se os lucros que você adquirir excederem sua renda. Isso ocorre porque você não será categorizado como jogador profissional em tais circunstâncias.

A principal razão pela qual a Receita Federal é tão relutante em classificá-lo como um jogador profissional é que você terá direito a usar suas perdas e custos de negociação para compensar suas futuras obrigações fiscais. Atualmente, como a maioria dos apostadores espalhados pelo Reino Unido não são apostadores em tempo integral, eles não estão sujeitos a nenhuma forma de tributação.

Se você teve a sorte de viver dessa forma de especulação, pode ser tão rico que poderia recrutar os serviços profissionais de um contador para tratar de seus problemas de tributação. Além disso, você também pode fornecer alguma forma de proteção, criando uma renda de subsistência autônoma que poderia atrair PAYE. No entanto, se você adotar tal truque, então você deve entender que as leis de tributação do Reino Unido estão abertas a interpretações, além de serem atualizadas regularmente, especialmente para lidar com quaisquer brechas.